Обязательным условием принятия формы выступает акцепт со стороны квалифицированного посредника, то есть брокера. Если фонды обращаются на российских площадках (типа FXUS, TSPX), то форма W-8BEN не требуется. Налогообложение дивидендов внутри фондов происходит сколько зарабатывают трейдеры немного по другому принципу (ссылка) и инвестор в этой цепочке напрямую не участвует.
Я покупаю американские акции только через ETF? Нужно ли подписывать форму?
Документ, о котором мы сегодня говорим, применяется только к ценным бумагам США. Если вы покупаете акции, например, европейских или азиатских стран, то W-8BEN уже не работает. В этом случае надо смотреть, какие налоги с дивидендов берутся в конкретной стране и действует ли соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией.
- Это означает, что инвестор должен самостоятельно отчитаться перед налоговой инспекцией о полученных доходах и перечислить НДФЛ в бюджет РФ.
- Налоги являются неотъемлемой частью любого инвестора, ведь уплаты от налогов еще никому не удалось избежать, но научиться экономить можно всегда.
- То же самое касается и момента переподписания после истечения 3-летнего срока.
- Дивиденды по ней назначили в размере 10 $.
- Для того чтобы не платить дважды, существует договор между РФ и США от 1992 года «Об избежание двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал».
- Декларация о доходах 3-НДФЛ подается в любом случае – подписана ли форма W-8BEN или нет, вычтены в счет США 30 % или только 10 %.
Брокер Открытие – в личном кабинете формы нет. Нужно отправить скан, оригинал нужно доставить им в течение 6 мес.
Как самому рассчитать НДФЛ
К европейским или азиатским акциям это не относится. Справка W-8BEN в отношении них не работает. В таком случае нужно смотреть, какие налоги действуют в конкретной стране и имеется ли у нее соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией. При получении дивидендов по акциям и купонов по облигациям американских эмитентов инвестор обязан заплатить налог в размере 30 %. На счет поступают дивиденды и купоны уже за вычетом этого налога. Форма W-8BEN – это документ, который служит подтверждением, что инвестор не является налоговым резидентом США.
Подать форму W-8BEN можно и в офисе брокера. После рассмотрения документа приходит соответствующее уведомление. Заполняется W-8BEN у брокера, с которым заключен договор о сотрудничестве. Самому отправлять форму ни в США, ни в налоговую не нужно.
Налоги являются неотъемлемой частью любого инвестора, ведь уплаты от налогов еще никому не удалось избежать, но научиться экономить можно всегда. Декларация о доходах 3-НДФЛ подается в любом случае – подписана ли форма W-8BEN или нет, вычтены в счет США 30 % или только 10 %. Стоит учитывать, что все платежи в России осуществляются в рублях, поэтому сумму дивидендов (в нашем примере это 10 долларов) нужно сначала перевести по текущему курсу в рубли, а уже после этого отсчитать 3 %. При этом, подать декларацию 3-НДФЛ и отчитаться в российскую налоговую службу все же придется самостоятельно.
Далее брокер отправляет форму на обработку в депозитарий Санкт-Петербургской биржи, который занимается учетом и хранением ценных бумаг. Когда ее рассмотрят, придет уведомление. Если документ будет принят, американская налоговая начнет автоматически удерживать только 10 % с дивидендов по акциям США. Вышеназванная форма позволяет сэкономить только на американских ценных бумагах.
Но некоторые останавливаются в самом начале пути. Предлагаю в нем разобраться, чтобы развеять неуверенность и страхи. Ходят слухи и о том, что хотят принять решение об автоматическом перечислении налога.
ПЛОХОЙ пример, когда форму подписывать не надо.
Но существует одно НО, для этого вам необходимо заполнить форму под названием w-8ben. Данная форма выступает документом, который официально подтверждает, что инвестор не является налоговым резидентом Соединенных Штатов. Цель его составления – попасть под действие соглашения РФ и США, исключающего двойное налогообложение, касающееся доходов, полученных россиянами от американских акций и облигаций. Фактически, справка выступает своеобразной налоговой декларацией, которая направляется эмитенту ценной бумаги. Форма W-8BEN, позволяет подтвердить, что вы налоговый резидент России, и снизить налог с дивидендов по акциям США, который удерживается американским эмитентом, с 30% до 10%. Еще 3% нужно заплатить самостоятельно, подав декларацию 3-НДФЛ в российскую налоговую в обоих случаях — когда подписана форма W-8BEN и нет.
Что такое форма W-8BEN?
Иными словами, инвестор обязан самостоятельно рассчитывать НДФЛ и отправлять данные https://fxtrend.org/ в российскую налоговую службу. Если у вас не подписана форма, то вы и вправду, будете платить повышенный налог, который для американских акций, равняется 30%, но только с ДИВИДЕНДОВ. Как же притягательны для россиян акции Apple, Facebook и других иностранных компаний! Мечта о доходе в валюте заставляет инвесторов активнее изучать вопрос покупки зарубежных бумаг.
В среднем на это уходит около от 2 недель до месяца. У меня по одному брокеру пришлось ждать более 2,5-х месяцев. У меня в портфеле есть фонды недвижимости в виде ETF (VNQ).
Она позволяет воспользоваться налоговыми льготами и платить меньше, чем без подписания документа. Заполненная инвестором форма W-8BEN подтверждает, что он не является налоговым резидентом США. Такой документ позволяет воспользоваться налоговыми льготами и вместо 30 % заплатить только 10 % в бюджет США и еще 3 % или 5 % — в пользу российского бюджета.
Ее грамотное оформление позволяет избежать двойного налогообложения и минимизировать выплаты в бюджет. Просто в первом случае будет доплата 3%, а во втором нет. Вы получили результат 100% с этой инвестиции после перепродажи, с которых ваш брокер удержит maximarkets отзывы 13% налога и вам придут дивиденды 0,69$ на акцию, с которых автоматом удержится 10% налога. И, у вас появляется обязательство заплатить оставшиеся 3% налога с дивидендов. Мы разобрали все, что необходимо знать инвестору о форме W-8BEN.
Так как большинство американских фондов выплачивают дивы. Подписание и отправка формы W-8BEN сравни подачи заявления. Брокер не принимает в этом деле никаких решений и является просто посредником. Ваше “заявление” рассмотрит вышестоящий депозитарий и если все в порядке примет решение о снижении ставки налога. И в будущем при зачислении дивидендов будет удерживать 10%.